Endowment:Ausgaben-Richtlinie des Wikimedia Endowment

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Zweck

Der Zweck des Wikimedia Endowment ("Endowment") besteht darin, als dauerhafter Sicherungsfonds zu fungieren, der den Betrieb und die Aktivitäten aktueller und zukünftiger Wikimedia-Projekte auf Dauer unterstützen kann.

Die Ziele der Ausgaben-Richtlinie für das Endowment sind:

1. die Wikimedia-Projekte durch eine nachhaltige Verteilung der Mittel zu unterstützen;
2. das Kapital des Endowment zu erhalten und die Kaufkraft dauerhaft zu sichern; und
3. die allgemeinen Ausgabenziele im Einklang mit der Investitionsrichtlinie des Endowment zu operationalisieren.

Die Ausgaben-Richtlinie muss den Grundsätzen des Uniform Prudent Management of Institutional Funds Act ("UPMIFA") entsprechen.

Ausgabenrate

Die Zielausgabenrate des Endowment beträgt 4,0 % des Marktwerts ihres Anlageportfolios im jeweiligen Geschäftsjahr. Die Ausgabenquote wird zu keinem Zeitpunkt 4,0 % überschreiten. Das Finanzkomitee kann die Ausgabenquote nach unten auf 2,5 % und nach oben auf 4,0 % anpassen.

Ausnahmeprozess

Sollten Marktwert und/oder wirtschaftliche Bedingungen die Performance des Anlageportfolios des Endowment wesentlich verändern, können die Ausschüttungen auf 2,5 % sinken. Erwartet die Geschäftsführung eine wesentliche Änderung der Ausgabenquote über 4,0 %, weist der Vorstand die Geschäftsführung an, umgehend das Finanzkomitee zu konsultieren. Die Empfehlung zur Reduzierung oder Einstellung der Ausgaben liegt im Ermessen des Finanzkomitees und bedarf der Genehmigung durch den Vorstand des Wikimedia Endowment.

Betriebsbudget

Die Ausgaben-Richtlinie basiert auf Annahmen im Zusammenhang mit den operativen Bedürfnissen des Endowment. Die Ausgabenquote richtet sich daher nach den Haushaltsbedürfnissen der Organisation sowie den jährlichen Förderzielen. Wir streben an, negative Ausgaben aus dem Anlageportfolio in Jahren mit rückläufigen Kursen zu vermeiden, indem wir die Fördermittelvergabe gegebenenfalls einschränken.

Eingeschränkte Geschenke

In Zusammenarbeit mit dem Komitee Community und Förderung überwachen und melden die Finanzteams alle Einschränkungen für Geschenke, die sich auf die Ausgaben-Richtlinien und die allgemeine Entscheidungsfindung des Finanzkomitees auswirken könnten.

Besitzer der Richtlinie

Diese Richtlinie wurde vom Vorstand des Wikimedia Endowment genehmigt und wird vom Finanzkomitee in Zusammenarbeit mit dem Finanzteam des Endowment verwaltet.

Überprüfungszyklus

Das Finanzkomitee überprüft die Ausgaben-Richtlinie mindestens jährlich. Änderungen der Ausgaben-Richtlinie können auf Empfehlung des Finanzkomitees, nach Prüfung durch das Führungskomitee und nach Genehmigung durch den gesamten Vorstand des Endowment vorgenommen werden. Die Ausgabenspanne von 2,5 % bis 4,0 % sowie der allgemeine Ausgabenansatz werden neu bewertet, sobald das Anlageportfolio des Endowment einen Wert von 250 Millionen US-Dollar erreicht.

Angenommen am 20. Juli 2023 vom Vorstand des Wikimedia Endowment.